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Objetivo e Benefício do Treinamento:

Ao final do evento os participantes deverão estar aptos a compreender como as decisões gerenciais modificam o fluxo de capitais das demonstrações financeiras e as conseqüências geradas no Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos e principalmente na Demonstração do Fluxo de Caixa.

Público-Alvo:

Acionistas, Diretores, Gerentes, Supervisores, Analistas financeiros e demais executivos e profissionais das diversas áreas que necessitem de maiores informações para analisar e interpretar dados financeiros, favorecendo a participação e/ou auxiliando na tomada de decisões no contexto empresarial.

Programa:

1. Entendendo as Demonstrações Contábeis
• Ativo, Passivo, Demonstrativo de Resultados
• Origem e Aplicação de Recursos
• Grupos de Contas
• Análise da Estrutura de Capitais
• Estruturação do Fluxo de Caixa

2. Como Elaborar o Fluxo de Caixa com Base em Demonstrações Financeiras Encerradas
• A preparação do balanço patrimonial e da demonstração do resultado
• Elaboração do fluxo de caixa pelo método direto e indireto: integrando a demonstração do resultado com a variação dos saldos das contas do balanço patrimonial
• Quais os eventos que “liberam” e os que “retiram” recursos do caixa
• Ajuste pela depreciação e outras despesas provisionadas
• Tratamento da receita financeira
• Tratamento do Imposto de Renda e da Contribuição Social
• O ajuste da economia fiscal sobre os juros no fluxo de caixa
• Investimentos fixos e em capital de giro
• Limitações do fluxo de caixa elaborado a partir das demonstrações financeiras
• Como tratar as entradas e saídas de caixa de natureza não operacional

3. Estrutura e Administração do Capital de Giro
• Ciclo operacional e ciclo financeiro
• Giro de caixa
• Caixa mínimo operacional
• Cálculo da Necessidade de Capital de Giro (NCG)
• Giro de contas a receber
• Como gerenciar o capital de giro com políticas de contas a pagar e receber, estocagem e endividamento;
• Medidas preventivas para evitar insuficiência de capital de giro
• Como reduzir a necessidade de capital de giro

4. Caso Prático Completo Relativo à Projeção das Demonstrações Financeiras

Metodologia das Aulas:

Aulas expositivas e apresentação de casos práticos para análise, discussão e resolução de dúvidas vivenciadas pelos participantes.

Sobre o Instrutor: Norberto Giuntini

• Mestre em Controladoria e Contabilidade Estratégica na FECAP/FACESP.
• Formação em Economia (Mackenzie), Ciências Contábeis (UNIP) e especialização em Controladoria pela Fundação Getúlio Vargas – FGV.
• Docente nas disciplinas de Contabilidade Societária, Contabilidade Internacional e Gestão Orçamentária no curso Gestão de Negócios – Pós- Graduação – Faculdade Ítalo-Brasileira.
• Docente nas disciplinas de Contabilidade de Custos e Preços de Vendas e Contabilidade/ Auditoria no curso de Gestão Financeira - Pós-Graduação – IMES- Centro Universitário Municipal de São Caetano do Sul.
• Experiência profissional de 24 anos trabalhando em empresas de grande porte como: Mercedes Benz, Elebra S/A Eletrônica, Price Waterhouse Auditores Independentes, CIMAF - Grupo Belgo Mineira e Caloi Norte, nas áreas de Auditoria, Custos e Controladoria. Experiência de 7 anos em consultoria empresarial em empresas de médio e grande porte, nas áreas privada e pública.
• Autor do Curso eletrônico interativo “Balanced Scorecard”, produzido e comercializado pela Mentor Tecnologia Ltda.
• Autor de diversos artigos publicados em periódicos e apresentados em Congressos Nacionais e Internacionais de Contabilidade e Custos.
• Experiência na apresentação, condução de palestras, workshops e treinamentos a executivos e outros profissionais no Brasil.